기타 재테크 · 절세
연말정산 전에 끝내는 절세 루틴: 연금계좌 900만원을 무리 없이 점검하는 법
세액공제 한도만 채우기보다 생활비와 결정세액을 함께 보는 현실적인 연말 루틴입니다.
1. 핵심 한도부터 확인
국세청 안내에 따르면 총급여 구간에 따라 연금계좌 세액공제율이 달라집니다. 아래 숫자는 실제 납입 전 최신 세법과 본인의 결정세액을 함께 확인해야 합니다.
| 구분 | 공제 대상 한도 | 공제율 |
|---|---|---|
| 총급여 5,500만원 이하 | 퇴직연금 포함 900만원 | 15% |
| 총급여 5,500만원 초과 | 퇴직연금 포함 900만원 | 12% |
| 연금저축 단독 | 일반적으로 600만원 | 소득 구간별 적용 |
2. 무리 없는 납입 계산
연금계좌에 600만원을 납입하고 공제율 12%를 적용하면 단순 계산상 72만원입니다. 다만 결정세액이 충분하지 않거나 다른 공제가 많으면 실제 환급액은 달라질 수 있습니다.
| 월 세후 소득 | 월 납입 예시 | 먼저 확인할 것 |
|---|---|---|
| 300만원 | 25만원 | 비상자금 6개월 |
| 400만원 | 35만원 | 고정비와 대출이자 |
| 500만원 | 50만원 | ISA와 연금 목적 분리 |
3. 위험요인
- 세액공제는 결정세액을 초과해 환급되지 않습니다.
- 연금계좌는 중도 인출과 연금 외 수령 시 세금이 생길 수 있습니다.
- 계좌 안의 ETF와 펀드는 원금 손실 가능성이 있습니다.
공식 출처
분석 기준일: 2026-11-15 · 공개된 공식 자료를 바탕으로 작성했습니다.
이 글은 일반 정보이며 특정 금융상품의 매수·매도를 권유하지 않습니다. 투자 전에는 최신 공시와 자신의 상황을 확인하세요.